CONSIDERAÇÕES GENÉRICAS
Dando cumprimento ao disposto no n.º 2 do artigo 20.º dos Estatutos do RCA apresenta – se conjuntamente com o Plano de Actividades, o respectivo Orçamento de Exploração para o exercício de 2021.
ORÇAMENTAÇÃO DE GASTOS
Gastos operacionais
| ESTRUTURA DE CUSTOS | 2019 | % | 2018 | % | 2017 | % | 2016 | % | ||
| Prestação de serviços | 45.215 | 100 | 46.056 | 100 | 51.007 | 100 | 45.822 | 100 | ||
| Fornecimentos e serviços | 25.768 | 57 | 30.502 | 66 | 23.699 | 46 | 0.541 | 45 | ||
| Gastos com o pessoal | 29.690 | 66 | 29.185 | 63 | 30.021 | 59 | 35.140 | 77 | ||
| Outros gastos e perdas | 2.206 | 5 | 1.411 | 3 | 1.238 | 2 | 2.601 | 6 | ||
| Gastos de depreciação e amortização | 2.441 | 6 | 2.592 | 6 | 3.209 | 6 | 4.516 | 10 |
A estrutura de gastos operacionais nos últimos anos evoluiu da seguinte forma:
Ao longo dos últimos anos, na rubrica de fornecimentos e serviços, têm assumido especial destaque, os montantes relacionados com aquisição de materiais, trabalhos especializados de contabilidade, locução e assistência técnica, comissões de publicidade e comunicação.
Na linha do esforço de contenção de gastos na rubrica de fornecimentos e serviços, que já vinha dos anos anteriores, estima – se, que no exercício de 2021, o seu valor venha a representar cerca de 40 % do valor das receitas de publicidade.
Em relação aos gastos com o pessoal, não é previsível, e dificilmente comportável que no exercício de 2021, venham a representar mais de 60 % das receitas de publicidade.
Quanto aos outros gastos e perdas, estima – se que em 2021, se situem nos 750 euros.
Gastos de depreciação e amortização
Face aos investimentos realizados, quer em infraestruturas quer em equipamentos, estima – se que em 2019 as amortizações venham aproximar-se de 6 % do valor das receitas de publicidade.
ORÇAMENTAÇÃO DE RENDIMENTOS
Com base nos valores registados ao longo dos últimos anos e na expectativa de alguma retoma para o ano de 2021, é previsível que se assista à recuperação do nível global das receitas de publicidade, que se estima poderem atingir o montante anual de 45.000 euros.
É de admitir a retoma de angariação de outros rendimentos, os quais, poderão ascender aos 3.000 euros, em 2021.
ESTIMATIVA DE RESULTADO
Face aos pressupostos estabelecidos, a previsão de gastos, rendimentos e resultados para o exercício de 2021 é a seguinte:
| Rubricas | Base de cálculo | Imputação | Estimativa |
| RENDIMENTOS
Publicidade Outros rendimentos e ganhos |
Estimativa
Estimativa |
45.000,00
3.000,00 |
|
| 48.000,00 | |||
| GASTOS
Fornecimentos e serviços Gastos com o pessoal Outros gastos e perdas Gastos de depreciação e amortização |
Receitas de publicidade
Receitas de publicidade Estimativa Receitas de publicidade |
40,0 %
60,0 % 5 % |
18.000,00
27.000,00 750,00 2.250,00 |
| 48.000,00 | |||
| RESULTADO | 0,00 |
