CONSIDERAÇÕES GENÉRICAS
Dando cumprimento ao disposto no n.º 2 do artigo 20.º dos Estatutos do RCA apresenta – se conjuntamente com o Plano de Actividades, o respectivo Orçamento de Exploração para o exercício de 2017.
ORÇAMENTAÇÃO DE GASTOS
Gastos operacionais
| ESTRUTURA DE CUSTOS | 2015 | % | 2014 | % | 2013 | % | 2012 | % | ||
| Prestação de serviços | 42.530 | 100 | 39.693 | 100 | 44.617 | 100 | 42.354 | 100 | ||
| Fornecimentos e serviços | 25.213 | 59 | 27.687 | 70 | 23.889 | 54 | 21.441 | 51 | ||
| Gastos com o pessoal | 33.314 | 78 | 27.092 | 68 | 29.438 | 66 | 27.038 | 64 | ||
| Outros gastos e perdas | 1.305 | 3 | 1.290 | 3 | 1.579 | 3 | 1.607 | 4 | ||
| Gastos de depreciação e amortização | 4.543 | 11 | 4.872 | 12 | 4.301 | 10 | 6.050 | 14 |
A estrutura de gastos operacionais nos últimos anos evoluiu da seguinte forma:
Ao longo dos últimos anos, na rubrica de fornecimentos e serviços, têm assumido especial destaque, os montantes dispendidos com aquisição de materiais, trabalhos especializados de contabilidade, locução e assistência técnica, comissões de publicidade e comunicação.
Apesar de não ser previsível que ocorram alterações substanciais no âmbito da estrutura da rubrica de fornecimentos e serviços, estima – se, ainda assim que no exercício de 2017, o seu valor apenas venha a representar cerca de 50 % do valor das receitas de publicidade.
Em relação aos gastos com o pessoal, não é previsível que no exercício de 2017, possam vir a ocorrer algumas alterações no âmbito do quadro de pessoal. Considerando, no entanto o incremento registado ao nível dos valores desta rubrica, estima – se que os gastos com o pessoal não venham a representar mais de 65 % das receitas de publicidade.
Quanto aos outros gastos e perdas, estima – se que em 2017, não representem mais de 2,5 % do valor da publicidade.
Gastos de depreciação e amortização
Face aos investimentos realizados nos anos anteriores, quer em infra estruturas quer em equipamentos, não é previsível que ocorram investimentos muito substanciais durante o ano de 2017, estimando – se por isso que as amortizações venham a corresponder somente a 4,5 % do valor das receitas de publicidade.
ORÇAMENTAÇÃO DE RENDIMENTOS
Com base nos valores registados ao longo dos últimos anos e nas iniciativas agendadas para o próximo ano, é previsível que se assista a um ligeiro aumento do nível global das receitas de publicidade, estimando – se por isso, um valor médio mensal de publicidade de 3.750 euros.
É de admitir a manutenção da tendência de angariação de outros rendimentos, os quais, poderão ascender aos 10 mil euros, em 2017.
ESTIMATIVA DE RESULTADO
Face aos pressupostos estabelecidos, a previsão de gastos, rendimentos e resultados para o exercício de 2017 é a seguinte:
| Rubricas | Base de cálculo | Imputação | Estimativa |
| RENDIMENTOS
Publicidade Outros rendimentos e ganhos |
Estimativa Estimativa |
3.750 euros/mês
|
45.000,00 10.000,00 |
| 55.000,00 | |||
| GASTOS
Fornecimentos e serviços Gastos com o pessoal Outros gastos e perdas Gastos de depreciação e amortização |
Receitas de publicidade Receitas de publicidade Receitas de publicidade Receitas de publicidade |
50,0 % 65,0 % 2,5 % 4,5 % |
22.500,00 29.250,00 1.125,00 2.025,00 |
| 54.900,00 | |||
| RESULTADO | 100,00 |
