CONSIDERAÇÕES GENÉRICAS
Dando cumprimento ao disposto no n.º 2 do artigo 20.º dos Estatutos do RCA apresenta – se conjuntamente com o Plano de Actividades, o respectivo Orçamento de Exploração para o exercício de 2019.
ORÇAMENTAÇÃO DE GASTOS
Gastos operacionais
| ESTRUTURA DE CUSTOS | 2017 | % | 2016 | % | 2015 | % | 2014 | % | ||
| Prestação de serviços | 51.007 | 100 | 45.822 | 100 | 42.530 | 100 | 39.693 | 100 | ||
| Fornecimentos e serviços | 23.699 | 46 | 20.541 | 45 | 25.213 | 59 | 27.687 | 70 | ||
| Gastos com o pessoal | 30.021 | 59 | 35.140 | 77 | 33.314 | 78 | 27.092 | 68 | ||
| Outros gastos e perdas | 1.238 | 2 | 2.601 | 6 | 1.305 | 3 | 1.290 | 3 | ||
| Gastos de depreciação e amortização | 3.209 | 6 | 4.516 | 10 | 4.543 | 11 | 4.872 | 12 |
A estrutura de gastos operacionais nos últimos anos evoluiu da seguinte forma:
Ao longo dos últimos anos, na rubrica de fornecimentos e serviços, têm assumido especial destaque, os montantes relacionados com aquisição de materiais, trabalhos especializados de contabilidade, locução e assistência técnica, comissões de publicidade e comunicação.
Admitindo que continue o esforço de contenção de gastos na rubrica de fornecimentos e serviços, estima – se, ainda assim que no exercício de 2019, o seu valor venha a representar cerca de 45 % do valor das receitas de publicidade.
Em relação aos gastos com o pessoal, não é previsível que no exercício de 2019, possam vir a ocorrer alterações substanciais no âmbito do quadro de pessoal. Considerando, no entanto, o incremento registado ao nível dos valores desta rubrica, estima – se que os gastos com o pessoal venham a representar 65 % das receitas de publicidade.
Quanto aos outros gastos e perdas, estima – se que em 2019, se situem nos 1.250 euros.
Gastos de depreciação e amortização
Face aos investimentos realizados, quer em infraestruturas quer em equipamentos, estima – se que em 2019 as amortizações venham aproximar-se de 6 % do valor das receitas de publicidade.
ORÇAMENTAÇÃO DE RENDIMENTOS
Com base nos valores registados ao longo dos últimos anos é previsível que se assista à manutenção do nível global das receitas de publicidade, que se estima poderem atingir o montante anual de 50.000 euros.
É de admitir a tendência de angariação de outros rendimentos, os quais, poderão ascender aos 10 mil euros, em 2019.
ESTIMATIVA DE RESULTADO
Face aos pressupostos estabelecidos, a previsão de gastos, rendimentos e resultados para o exercício de 2019 é a seguinte:
| Rubricas | Base de cálculo | Imputação | Estimativa |
| RENDIMENTOS
Publicidade Outros rendimentos e ganhos |
Estimativa Estimativa |
50.000,00 10.000,00 |
|
| 60.000,00 | |||
| GASTOS
Fornecimentos e serviços Gastos com o pessoal Outros gastos e perdas Gastos de depreciação e amortização |
Receitas de publicidade Receitas de publicidade Estimativa Receitas de publicidade |
45,0 % 65,0 % 6 % |
22.500,00 32.500,00 1.250,00 3.000,00 |
| 54.250,00 | |||
| RESULTADO | 750,00 |